Pagare le tasse in UK

Le tasse in Italia rappresentano un tasto molto dolente. La pressione fiscale per i lavoratori dipendenti può raggiungere il 50%. In UK invece, questo argomento diventa più dolce e sopratutto molto più chiaro.

Il sistema di tassazione per lavoratori dipendenti si chiama PAYE (Pay As You Earn). PAYE significa che le tasse sono calcolate sulla base del guadagno lordo annuale e vengono trattenute direttamente in busta paga.

La busta paga in UK

La busta paga in UK è molto semplice e trasparente, non contiene decine di voci e sigle incomprensibili. Le uniche due trattenute dallo stipendio lordo sono:

  • Tax (tasse)
  • NI (National Insurance)

Ci può essere una voce aggiuntiva che riguarda i versamenti ad un fondo pensione privato organizzato dal datore di lavoro ( Workplace pension). Questi versamenti sono automatici se si guadagnano piu’ di £10,000 lordi l’anno ma non sono obbligatori (per maggiori informazioni su questa voce scriveremo un articolo a parte).

Tax

Per l’anno fiscale 2015/2016 – l’anno fiscale va dal 6 Aprile al 5 Aprile dell’anno successivo – I GUADAGNI FINO A £10,600 LORDI L’ANNO SONO COMPLETAMENTE ESENTI DALLE TASSE! Tutto quello che si guadagna oltre questa soglia è soggetto a tassazione:

  • da £1 fino a £31,785 lordi (successivi ai primi £10,600 esentasse), le tasse sono del 20%
  • da £31,786 a £150,000 lordi le tasse sono del 40%
  • oltre £150,000 lordi le tasse sono del 45%

Questo significa che la percentuale dedotta per le tasse è una media dei vari scaglioni soggetti a diverse tassazioni. Per esempio, Mr Cesare Augusto ha uno stipendio annuale lordo di £45,000. Tolti i primi £10,600 che sono esentasse, rimarranno da tassare £34,400. Le tasse totali su £34,400 ammonteranno a £7,403 annui che rappresentano il 16.45% di pressione fiscale sull’intero stipendio annuale. Il 16.45% di tasse è dato dalla media tra una tassazione dello 0% sui primi £10,600, del 20% sui successivi £31,785 e del 40% sui guadagni da £31,785 a £34,400.

National Insurance (NI)

Il NI è un contributo che serve per pagare la pensione di stato ed  altri benefits come per esempio l’indennità per la maternità o i contributi di disoccupazione.

Il NI si calcola sullo stipendio lordo settimanale:

  • fino ad un guadagno di £155 a settimana (circa £8060 all’anno) non si paga nessun NI
  • per stipendi da £155 a £815 a settimana la NI è del 12%
  • per stipendi oltre £815 a settimana la NI è del 2%

Anche qui la NI finale sarà una media dei vari scaglioni. Tornando a Mr Cesare Augusto ed al suo stipendio annuale lordo di £45000, il suo stipendio settimanale sarà di  £865 (£45000/52 settimane). La NI in questo caso sarà di £4171, ovvero rappresenterà il 9.26% dello stipendio lordo. Questa percentuale è una media tra la NI dello 0% sui guadagni fino a £155 a settimana, del 12% sui guadagni tra i £155 ed i £815 a settimana e del 2% sui guadagni tra i £816 e £865 a settimana.

Insomma quali sono le trattenute totali per Mr Cesare Augusto? Stipendio annuale lordo £45,000:

  • Tax £7,403 (16.45%)
  • NI £4,171 (9.26%)

Totale trattenute: £11,574, ovvero 25.72% dello stipendio annuale lordo. Per ogni £1 guadagnato, Mr cesare Augusto paga circa 26p di contributi tra tasse e NI. Il suo stipendio mensile netto sara’ £2,785.

Il Tax Code

Ad ogni lavoratore dipendente viene assegnato un Tax Code da cui dipende il calcolo delle tasse. Questo è costituito da dei numeri – che rappresentano quanto spetta “esentasse” ovvero la “tax free allowance” – e da lettere – che rappresentano tra l’altro l’età del lavoratore, la sua situazione fiscale ed altri fattori come per esempio se si hanno due occupazioni. Esempio: nell’anno fiscale 2013-2014 non si pagano tasse fino a £9440, per cui i numeri che costituiscono il Tax Code per un normale lavoratore saranno 944. Se si ha diritto a questa esenzione e si è un normale lavoratore dipendente con singola occupazione, la lettera sarà L. Per cui il Tax Code più comune per il 2013-2014 sarà 944L. Per l’anno fiscale 2015-2016 questo Tax Code diventera’ 1060L rispecchiando il fatto che fino a £10,600 non si pagano tasse.

Mi hanno trattenuto dal primo stipendio molto più di quello che mi aspettassi.

KEEP CALM AND CARRY ON WORKING, you are in UK! È probabile che ti abbiano assegnato un EMERGENCY TAX CODE . Quando cominci un lavoro in UK per la prima volta oppure se passi dall’essere self-employed ad un lavoro dipendente, l’agenzia dell’entrate non è a conoscenza dei tuoi precedenti introiti nè ha una tua storia fiscale. Per questo motivo può automaticamente considerarti soggetto alla tax band più alta.

Gli emergency codes sono:

  • 1060L W1
  • 1060L M1
  • 1060L X

Se sulla busta paga ti trovi uno di questi emergency codes devi prima di tutto contattare il tuo datore di lavoro. Se loro non riescono ad aiutarti aggiornando il tuo status, allora dovrai fare domanda di rimborso online usando questo link:

https://www.signin.service.gov.uk/start

Oppure puoi contattare direttamente l’ HMRC (l’agenzia delle entrate) ad i seguenti numeri:

  • Telefono: 0300 200 3300
  • Textphone: 0300 200 3319
  • Outside UK: +44 135 535 9022  

Orari di apertura Lunedi’-Venerdi’ 8am-8pm, Sabato 8am-4pm. Si consiglia di chiamare prima delle 10am.   Generalmente il rimborso avviene in tempi molto brevi (1-2 mesi) e potra’ essere sia attraverso un assegno bancario, sia attraverso la prossima busta paga. Cosa ci fa il governo inglese con le tasse che pago ogni mese?

Anche qui il sistema anglosassone dimostra una trasparenza quasi senza eguali. Per il 2013-2014 il governo ha incassato £612 miliardi. Di questi, il 25.3% proviene dalle tasse pagate dai lavoratori dipendenti e il 17.5% proviene dai contributi per la NI. Il 37.6% degli introiti provenienti da tasse e dalla NI è andato per welfare e le pensioni, il 18.5% per finanziare il Sistema Sanitario Nazionale, il 13% per l’educazione, il 7.1% per pagare gli interessi sul debito pubblico, il 5.4% alla difesa, il 4.7% alla giustizia, il 2.8% ai trasporti, il 2.5% per incentivare o aiutare le imprese, il 2.1% per l’amministrazione del governo, l’1.8% per impianti sportivi, biblioteche musei etc, l’1.6% per l’ambiente, l’1.5% per le infrastrutture e per l’elettricità pubblica, lo 0.9% per aiutare paesi esteri in bisogno, lo 0.6% per contribuire all’EU.

Alain Cennamo

36 replies

  1. Diventa dolce cosi’ cosi’…guardate quanto costano le tasse di successione in UK…..la nonna con tre case al mare non potrebbe lasciarle ai nipoti per via dell’ inheritance tax. Se volete lasciare qualcosa ai figli lasciate l’uk.

    • Caro ffgg grazie per l’informazione ma qui si parlava di tasse a lavoratori dipendenti 😉
      In UK fino a £325k non si paga la tassa di successione. Per valori piu’ alti si puo’ raggiungere il 40% di tassa. Ma non pensi che questo sia dovuto ad una cultura diversa, dove ognuno ce la deve fare da solo 🙂 ? Qui in UK al massimo mamma e papa’ ti lasciano la loro casa quando muoiono (hence 325k max). Per il resto devi farcela da te, e se ricevi un regalo di valore superiore devi contribuire alla societa’ per dimostrare che hai fatto anche la tua parte. Personalmente preferisco questo ad una societa’ basata sui “genitori” che fanno tutto per te. Ma rispetto e capisco il tuo punto! Ciao e grazie

  2. Salve, mi chiedevo se qualcuno possa aiutarmi. Sono un medico che risiede e lavora in uk. Da agosto 2014 fino a marzo 2015 ho lavorato in vari ospedali tramite agenzi come locum Doctor; l’agenzia ciascuna settimana mi ha pagato tramite una società di accountant. Per diversi motivi i pagamenti relativi ai mesi di Feb/mar hanno subito ritardi e sono stati saldati solo due giorni fa. Dando uno sguardo alla mia payslip ho Notato che il mio tax code è cambiato e nel resoconto delle tasse/NI pagate ad oggi figurano solo quelle di quest’ultima busta paga e non le precedenti. Visto che il reddito prodotto è relativo all’anno fiscale appena trascorso, le tasse non dovrebbero “andare a sommarsi” a quelle già pagate? Grazie a chi saprà rispondermi

    • Ciao Valeria,
      Siccome hai scritto questo post alla fine di aprile, suppongo che parte dei tuoi introiti, anche se relativi a prestazioni fatte in precedenza, andranno nel nuovo anno fiscale che comincia ad inizzio aprile. Per una risposta piu’ corretta avrei bisogno di piu’ info.
      Grazie
      Alain

      • Occhio che residenza civile e residenza fiscale non è lo stesso: si può essere residenti UK (con regolare iscrizione all’AIRE) ma residenti fiscali in Italia.
        Leggersi quanto meno la convenzione Italia / UK e Nord Irlanda sulla doppia tassazione: si scopre che il possedimento di una dimora abituale qualifica dove paghi le tasse ed è il primo dei cosiddetti criteri ‘tiebreak’.

  3. Mi chiamo mariella bastianelli ho lavorato per 2 anni con trattoria da marco knustford e mi a dato le buste paghe ma non mi a mai accreditati i soldi in banca con la stessa compagnia a maggio 2014 e enteato un socio claus ltd e a fatto lavorare 6 mesi a nero senza mensili solo con le mancie adesso il ristorante e chiuso come si deve procedere per avere i sold?

    • Mariella,
      Mi spiace ma e’ un argomento molto delicato per darti una risposta qui.
      Tutto quello che posso consigliarti e’ di fuggire quando ti propongono di pagarti in nero!
      Good luck
      Alain

      • Ciao Alain ma io non sono assolutamente in nero, sto lavorando regolarmente e ho pure la payslip. Ora aspetto la seconda busta paga, può essere che mi regolarizzino il codice in automatico. Grazie comunque

      • Ops ho sbagliato, ho visto Mariella e credevo fosse una domanda che avevo fatto io tempo fa,ma non ero io la Mariella in questione, scusa Alain 🙂

  4. ciao
    mi sono aperto da poco il self employment, per manutenzioni di vario genere e per lavori da elettricista, ora ho un utr e tt quello che mi serve per fatturare i lavori che svolgo.
    vorrei sapere se pago il 20% dalla prima fattura che incasso o come i dipendenti solo dopo aver superato le 10.000£?

    • Ciao Ernesto,
      Dovrai fare la dischiarazione dei redditi online e ti verranno calcolate automaticamente le tasse da pagare. In teoria cominci a pagare dopo i £10k ma sei a conoscenza del fatto che puoi scaricare tutte le spese dalle tasse? All the best per la tua nuova attivita’
      Alain

  5. Salve. Se un italiano lavora come dipendente per una società inglese e si trasferisce in Inghilterra mentre la sua famiglia rimane in Italia, a chi deve pagare le tasse? Al fisco italiano, quello inglese o a tutti e due?

      • Manco per sogno: le paghi sia in Uk che in Italia. In Italia porti in detrazione le tasse sul reddito pagate in UK (che sono ben più basse). E questo anche se lavori e vivi in UK.
        Infatti, secondo il fisco italiano, il tuo centro vitale degli interessi è in Italia (e gli interessi affettivi – famiglia – hanno la prevalenza su quelli economici).

  6. Social media marketing is a two method interaction and individuals can choose their particular content of interest rather than all are comfortable utilizing
    internet and computers.

  7. Salve a tutti. Ho lavorato come infermiere per tre mesi in UK (da luglio ad inizio ottobre) per poi tornare in Italia per motivi personali. Qualche giorno fa ho ricevuto dalla banca dove conservo i soldi guadagnati in UK una richiesta di conferma di dove sono Tax resident. Qualcuno potrebbe aiutarmi? Non so se inserire soltanto il mio Codice fiscale italiano in quanto non mi sono iscritto all’Aire. Grazie

  8. Ciao, mi chiamo Sary, lavoro di risiedo in Uk, sono qui da circa 1 anno e ho fatto parecchi lavori tutti in regola. Nel mio lavoro attuale negli ultimi 2 stipendi ho pagato una cifra astronomica (300 pound su 700 pound di stipendio) sulla mia pay slip ho visto che come tax code ho lo 0T/1 , a quel punto ho parlato con il mio manager che mi ha indicato di chiamare il numero indicato sulla pay slip ho chiamato e mi hanno assicurato di avermi cambiato il tax code ma quando ho ricevuto il mio ultimo stipendio il tax code era sempre quello! Io so che a fine anno fiscale in uk ti rimborsano automaticamente le tasse pagate extra. Oggi è 7 aprile e sul mio conto bancario non ho ricevuto nessun tipo di accredito. Cosa dovrei fare?

  9. Ciao,
    Lavoro come self-employed a Londra, e vorrei chiedere se un contractors non mi paga il 20% sul importo della fattura emessa da parte mia come subcontractors, cosa succede?
    Sono tenuto a pagare io?
    E poi, se per esempio vo versato tasse su £10.000, e in teoria non dovrei pagare se non supero questo importo, mi vengono restituite?
    Grazie della sua disponibilità!

    • io credo che, stante il livello del suo inglese e del suo italiano, il “contractors” ha ben capito che pagarti o meno non fa alcuna differenza. e ha ragione.

      • con una faccia cosi e con la poca empatia che ti ritrovi , io penso che hai bisogno di una bella……s………a per toglierti l’acidita che dai c…….i e salita al cervello

      • Se non ha voglia di aiutare le persone di questa chat ma solo giudicare perchè non si toglie dai c……i e lascia spazio chi ha voglia di aiutare e imparare?

      • Brava, michela. Ho contato 9 (nove) errori grammaticali nel tuo scritto, piu’ o meno gravi. Un chiaro esempio di “fuga di cervelli all’estero”

  10. …..e comunque io sono un infermiere e mi vanto di essere arrivato a guadagnare 33.000 Pounds l’anno e di mantenerci la mia famiglia qui in UK.

  11. Hi everyone, sono Giulia di Torino, appena arrivata a Bristol, perché mi è stato proposto un posto di lavoro in un ristorante da amici di amici..
    Questa pers mi ha parlato del lav, dello stipendio, della bust paga.. ma quando gli ho chiesto che tipo di contratto mi avrebbe fatto, mi ha risposto nessuno!
    Ora, mi stavo chiedendo cm e possibile ricevere una busta paga senza contratto??
    Visto che sn nuova è nn riesco a trovare la risp su internet😅 mi appello a voi amici italiani..
    GRAZIE PER L INtERESSE. Giulia

  12. Salve. Che cosa succede ad un lavoratore di una ditta inglese con iscrizione all’AIRE che si separa e versa gli assegni di mantenimento per coniuge e figli minorenni residenti in Italia? Esistono deduzioni per il fisco inglese?

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